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B.Point SP - Import fatture - Consegna e importazione di fatture a cavallo tra un anno e l'altro

B.Point SP - Import fatture - Consegna e importazione di fatture a cavallo tra un anno e l'altro

Con l'arrivo del nuovo anno, si pone sempre il problema di come registrare le fatture di acquisto emesse nell'anno precedente e transitate presso lo SDI nel nuovo anno o eventualmente il 31/12 dell'anno precedente.

Con la presente informativa desideriamo fornire alcune indicazioni pratiche su come predisporre, da Fattura SMART e/o dal portale Fatture&Corrispettivi, consegne distinte per:

  • fatture d'acquisto aventi data documento del 2021 consegnate nel 2021;
  • fatture d'acquisto aventi data documento del 2021 consegnate nel 2022;
  • fatture aventi data documento nel 2022.

La prima tipologia dovrà essere inserita in una specifica consegna che dovrà essere importata selezionando l'esercizio 21 nell'Importatore Fatture.
La seconda e la terza tipologia dovranno essere inserite in una diversa consegna che dovrà essere importata selezionando l'esercizio 22 nell'Importatore Fatture; ricordandosi di aprire precedentemente il nuovo anno in contabilità.

Ricordiamo infatti che le fatture di acquisto datate 2021 e ricevute nel 2022 (data di consegna SdI), in base all'attuale formulazione dell'articolo 25 del D.P.R. 633/1972, devono essere registrate nel mese di gennaio 2022 e liquidate nel primo periodo di liquidazione del 2022.

Non risulta infatti possibile computare queste fatture nel mese di dicembre 2021 e neppure computarle nella dichiarazione IVA 2022 (riferita al 2021), in quanto non si tratta di "fatture dimenticate".

Ne consegue, quindi, che l’utilizzo della funzione “IVA p/p”, competenza IVA periodo precedente, risulta inibita nel primo periodo di liquidazione del 2022 (gennaio se la liquidazione è mensile, primo trimestre se la liquidazione è trimestrale).

Il suggerimento operativo, per gli utenti di Fattura Smart e per coloro che scaricano massivamente le fatture prelevandole dal portale Fatturre e Corrispettivi dell'Agenzia delle Entrate, è quindi quello di:

CREARE CONSEGNE SEPARATE PER LE FATTURE D’ACQUISTO RICEVUTE NEL 2021 RISPETTO A QUELLE RICEVUTE NEL 2022.

ATTENZIONE: dalla Rel. 20.00.40 il programma effettua una verifica sia sulla data documento, sia sulla data di consegna dallo SDI, per permettere l'importazione nell'anno corretto.

Per quanto riguarda B.Point SP e l'importazione direttamente dallo SDI, occorre prestare molta attenzione all'esercizio proposto dalla procedura in fase di importazione, in special modo quando si è già aperto l’esercizio 22/22.

Il programma propone in fase di importazione l’ultimo esercizio aperto, quindi potrebbe anche essere il 22/22 anche per fatture del 2021 ovvero 21/21 per fatture del 2022 qualora l'esercizio 22/22 non sia stato ancora aperto.

Dovendosi acquisire delle fatture 2021 nell'esercizio 21/21, basterà modificare l’esercizio Co.Ge. impostando il 21/21, l’esercizio I.V.A. sarà conseguentemente ed automaticamente variato dalla procedura.


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